刺激经济的退稅法案，刚于 2/7/08通过﹐約1亿三千万家庭受益。該方案主要的对象是中低收入家庭。

 

 

a.          要有效的社安號碼 (Social Security Number.)

b.          要填報2007報稅表﹐而且不能是別人稅表的受抚养人(Dependent).

c.          总收入(AGI): 單身要少于 $87,000. 夫妇少于 $174,000.

            (查看1040表 Line 37 1040A表　Line 21, and 1040EZ表　line 4)

d.          起碼有$3,000做工收入或社會安全退休金收入, 或起碼要交$1.00稅。

 

[注]﹕做工收入是指可提供W-2的收入, 或自營生意。銀行利息﹐投資﹐房租收入不屬做工收入。SSI 不是社會安全退休金。

 

 退稅金額的計算規則:

 

a.          凡符合資格者﹐每個人起碼會獲得$300退稅。单身者最高可獲退稅$600, 夫婦最高可獲退稅$1,200,

             每個合资格的十七歲以下“受撫養孩子" (Dependent child) ，也可為父母取得$300.(沒有孩子人數限制).

b.          退稅金額主要取決于四個因素.

            1.      工作或社安退休收入是否有$3,000﹐如少于此数或沒有工作收入﹐應交稅要>$1.00。

            2.      應交稅金額。(Tax liability before Child Tax credit)退稅金額等于你的應交稅﹐但不超過$600(單

                     身), 或 $1200(夫婦)。如少于$300的﹐退$300.

                     (查看1040表 Line 57 $ 52, 1040A表 line 42 & 32 and 1040EZ表 line 4)

 

            3.      總收入(AGI) 限制:如單身超過$75,000.夫婦超過$150,000者﹐每超過一 千元便減少$50(5%)退稅金

                     額。(Phase out)

            4.      如有合资格的十七歲以下“受撫養孩子”(Dependent child)，每个可取得$300。

[注]   收入在3千元以下，不會獲得退稅。但即使2007年收入不符合退稅資格，只要2008年收入符合資格，都可以在明年獲得退稅。

 

 

·       只有社會安全退休金收入的人士，要递交報稅表才能得到退稅，做法是填1040A報稅表，在報稅表頂部寫上

          STIMULUS PAYMENT字样。

·       可在报稅表中要求退款直接存入你的銀行戶口。

·       要如常報稅﹐如常交稅。不能自行用此退稅款作扣稅。經濟退稅款会另外发放，不会和你报税的退款混合－起。

·       税局五月才开始计算发放该退款。合資格的人士最早要到七月才會收到退稅。

 

（仅供参考，具体个案请与你的会计师商议。）

 

提问[1] :   弟弟超过25岁，身体建康。因没有工作和任何收入，去年整年和我同住。我负担所有生活费用，他可以是我税表

的受抚养人 (Dependent) 吗？

 

答：如果该人符合以下所有条件，他可以是你的受抚养人 :

1.    你要负担超过其－半的生活费用，

2.    如他不是你的小孩，其收入不能超过$3,400，也没有报税，

3.    不是另－个报税人的受抚养人，

4.    有美国籍 ，或有绿卡，或是加拿大，或墨西哥居民，

5.    是报税人的亲戚，或

6.    和报税人整年住在－起。

 

 

提问[2]:    我每月的医疗保险，能否在 Schedule A“Itemize deduction”的Medical and Dental Expenses里作减税？

答：如该项医疗保险，不是由别人（你的雇主）支付，也没有在你的工资单扣起，你也没有在自营生意里报，便可以在 Schedule A “Medical and Dental Expenses” 栏里报。但只有多于7.5%AGI (exceed 7.5%AGI) 部分才能报。